預定利率是什麼?預定利率會變動嗎?

預定利率會改變嗎？本文解說預定利率與宣告利率差異，告訴你契約中哪些利率會變、哪些不會。

預定利率什麼?

是指保單中固定用來計算保險金額、保費、保單現金價值的基礎利率。

相同保障下，預定利率越高，保費會越便宜。

預定利率會變動嗎?

不會，預定利率是固定的，保險公司設計商品時就訂下預定利率了。

為什麼會有預定利率?

預定利率是保險公司預估的年化報酬率，在設計保單時就已經訂定，作為計算保費的基礎。

預定利率越高，保費越低，代表保險公司透過這筆保費能夠賺到更大的投資報酬率。

如果保險公司的保費「實際」投資報酬率比預定利率高，保險公司並不會把多賺的分給保戶，這時保險公司就會賺到「利差益」；

相反地，若「實際」投資報酬率比預定利率低，賺得錢沒有預期的多，還是依保單約定給付給保戶，這時保險公司則會有「利差損」。

預定利率怎麼看?

每張保單都有不同的預定利率，可在保單條款或是商品文宣看到本張保單的預定利率，也可各至大保險公司查詢。

不保證利率是什麼?

在 2025 年 10 月，金管會發布新聞稿，研議未來長天期、新保單「去長期保證化」，將改採「可調式」設計，不再一次鎖定 20 至 30 年。

目前規劃 二動一不動，即保額、保價金會變動，保費不會變動，最快將於 2026 年上旬開始實施。

可在尚未實施前，把握具有保證利率的商品，能夠鎖住利率，保額持續增長，這將是目前壽險業最大變革，未來一定買不到保證利率商品。

預定利率變成浮動利率機制已是箭在弦上，考量國外已有相當成熟的作法，金管會讓台灣跟進，2026 年將會看到很不一樣的壽險業變革。

預定利率Q&A

1.「定存」好還是「儲蓄險」好?

都有優勢，定存如果在需要用錢的時候解約，不會減少本金，最多沒有利息而已

儲蓄險在還沒保本前解約都會損失，優點是利率通常比定存高，且能圍成更久的利率時間。

2.保單生存金需要繳所得稅嗎?

依所得稅法第 4 條，保單給付不需繳納所得稅。

3.保險有什麼稅負優勢?

依保險法第 112 條，保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。

依遺贈稅法第 16 條 第九項，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。

4.儲蓄險有幾年期的?

常見為 6、10 和 20 年期商品，少數有 2、3、8 年商品，可做為資金運用選擇。

預定利率一旦在保單簽約時訂定後就不會再改變，它用來計算保費與現金價值的基礎，而真正會變動的是宣告利率，是保險公司根據投資績效所公布的利率。懂得分清這兩種利率的性質，有助於你在選擇利率型保單時避免迷失在名詞裡。