保險傳承資產有什麼優勢？
身故保險金不計入遺產、免遺產稅、15 天快速給付，比遺囑分產更有效率。
資產傳承，保險的５大優勢
好處１：避免遺產稅
根據《遺產及贈與稅法》規定有指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額，故受益人所領到的身故理賠金是不需要被課遺產稅的，這也是許多人會運用保險來傳承資產、預留稅源的原因。
好處２：避免遺產糾紛
利用「保險」傳承資產比起「遺囑」更能避免子女產生遺產分配糾紛，原因在於有「指定受益人」的身故理賠金不屬於遺產，故不受特留分、繼承順序等遺產分配規定所規範，保險公司將依照保險契約約定之受益人順序、比例給予理賠金，不容易產生糾紛。而以「遺囑」作為傳承工具卻產生遺產糾紛的案例不勝枚舉，如長榮集團創辦人張榮發的遺產官司打了 5 年之久。
好處３：傳承速度較繼承快
依據《保險法》規定，保險公司應在理賠資料交齊後的 15 天內給付保險金，否則應給付遲延利息。而以「繼承」方式傳承資產則有較多步驟，且需要繳清遺產稅後才能辦理過戶，若繼承人無足夠的現金繳納遺產稅或共同繼承人意見不合時，過程可能更加複雜且耗時。
好處４：繼承人、被繼承人都具有隱私性
以「保險」傳承資產更具有隱私性的原因，在於購買保險原則上只有要保人、被保險人、保險公司知悉，且指定/變更受益人只需要、被保險人同意，對繼承人、被繼承人來說都具有一定的私密性。
好處５：具有高槓桿效果
「保險」具有高槓桿效果，指的是我們付出保費後可以買到比保費更高的「身故保險金」，不僅可以傳承更多的資產給下一代，也同時避免了遺產稅。
資產傳承，瞭解如何分配
資產傳承有許多方式，包含生前贈與、死後繼承、信託、保險。
贈與
依財政部網站說明，自 111 年 1 月 1 日起，贈與人贈與稅的免稅額為每年 244 萬元，但在 98 年 1 月 23 日至 110 年 12 月 31 日，贈與人贈與稅的免稅額為每年 220 萬元。
若有兩億資產要贈與，需要 100 年的時間。因此，許多專家認為，與其生前贈與，不如死後繼承。
繼承
依財政部遺產稅免稅額度，113 年遺贈稅免稅額為 1333 萬，在目前只要名下有不動產，即會課到稅。
保險
依《 保險法 》 112條 : 「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」
依《遺產及贈與稅法 》16-9條 :「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助，不計入遺產總額。」
依《所得基本稅額條例》12-1-2條 :「受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付。但死亡給付每一申報戶全年合計數在新臺幣三千萬元以下部分，免予計入。」
資產傳承透過保險的優勢
對「被保險人 (需要資產傳承的人）」的優點：
- 在身故之前，所有資產都掌握在手中 (主控權)
- 能夠避免身故後子女有遺產糾紛 (分配性)
- 保險具有繼承的隱私性 (安全性)
對「受益人 (繼承資產的人）」的優點：
- 正確的規劃下，理賠金不會列入遺產故不需繳納遺產稅
- 理賠金給付的速度，較繼承快 (預留稅源)
- 選擇有槓桿、增值效果的保單，可以領到比保費更高的「身故保險金」
資產傳承利多，保險死亡給付免稅額調高至 3,740 萬元
依財政部公告，保險死亡給付免稅額則由 3,330 萬元提高到 3,740 萬元。
綜觀各類金融理財工具，保險具有節稅功能，從繳交保險費到領取保險給付，都有稅可節。
在保險費的部分，每人每年有 2.4 萬元的保費可列舉扣除，除了壽險保費，健康險、傷害險、學生平安保險、自費團險，甚至出國遊玩而購買的旅平險，都可以計入列舉扣除額。
至於保險給付，在 95 年 1 月 1 日〈所得基本稅額條例〉實施之前，民眾購買壽險或年金險的保險給付，包括生存給付或死亡給付，可免所得稅及遺產稅。
但如果是〈所得基本稅額條例〉實施之後才購買的保單，其中「受益人」領取特定保險給付時，必須計入基本所得額，計算最低稅負。
以下可分為「非死亡給付」和「死亡給付」兩部分來看，並進一步區分為「要保人＝受益人」「要保人≠受益人」兩種狀況。
●非死亡給付：要保人＝受益人→免所得稅
●非死亡給付：要保人≠受益人→要保人有贈與稅的問題；受益人領取的保險給付，需列入基本所得額
●死亡給付：要保人＝受益人→免所得稅，免遺產稅
●死亡給付：要保人≠受益人→免遺產稅，但每戶超過 3,740 萬元的部分，須納入基本所得額
特別注意實質課稅原則
實質課稅原則，主要是為了避免民眾利用保險來規避稅負的行為，常見的保險金依實質課稅原則核課遺產稅的情況有：
- 重病投保
- 躉繳投保
- 高齡投保
- 舉債投保
- 密集投保
- 鉅額投保
- 短期投保
- 保費高於或等於保險金額
資產傳承相關Q&A
1.遺產多少才要繳稅？
遺產總額扣除免稅額與合法扣除額後，若淨額大於 0 即須繳納遺產稅。一般身分免稅額為 1,333 萬元，遺產總額未超過此金額且無其他應加計財產，通常無需繳稅。
2.繼承父母房子要繳稅嗎？
繼承父母房產須繳納部分稅金與規費，但免徵土地增值稅。過戶前須先向國稅局申報遺產稅，取得證明後方可辦理繼承登記。
3.繼承人不繳遺產稅？
未繳遺產稅即無法取得遺產，因此遺產稅屬遺產保存的必要費用。依民法第 1150 條，遺產管理、分割及執行遺囑的費用由遺產支付，遺產稅可直接由遺產負擔。
4.遺產幾年內要繼承？
遺產無領取期限，但申報、過戶與拋棄各有法定時限：
1.申報遺產稅：自死亡日起 6 個月內向國稅局申報，有正當理由可申請延期，最多延 3 個月。
2.不動產過戶登記：依《土地法》規定，應自繼承開始起 6 個月內向地政事務所辦理。逾期每超過 1 個月，處應納登記費 1 倍罰鍰，最高 20 倍。逾期未辦者列冊管理 15 年，期滿仍未處理則移由國有財產署公開標售，價款保存 10 年無人申領則歸國庫。
3.拋棄繼承：債務大於遺產時，須於知悉得繼承之日起 3 個月內，以書面向法院聲請拋棄或限定繼承。
保險資產傳承 5 大優勢：免遺產稅、避免糾紛、15 天快速給付、隱私性高、槓桿效果佳。
死亡給付免稅額已提高至 3,740 萬元，每年保費最高可列舉扣除 24,000 元。
規劃時留意實質課稅原則，重病、高齡、躉繳、鉅額投保皆可能被稅局認定補稅，務必提早規劃。
