資產傳承，保險的５大優勢
好處１：避免遺產稅
根據《遺產及贈與稅法》規定有指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額，故受益人所領到的身故理賠金是不需要被課遺產稅的，這也是許多人會運用保險來傳承資產、預留稅源的原因。
好處２：避免遺產糾紛
利用「保險」傳承資產比起「遺囑」更能避免子女產生遺產分配糾紛，原因在於有「指定受益人」的身故理賠金不屬於遺產，故不受特留分、繼承順序等遺產分配規定所規範，保險公司將依照保險契約約定之受益人順序、比例給予理賠金，不容易產生糾紛。而以「遺囑」作為傳承工具卻產生遺產糾紛的案例不勝枚舉，如長榮集團創辦人張榮發的遺產官司打了５年之久。
好處３：傳承速度較繼承快
依據《保險法》規定，保險公司應在理賠資料交齊後的１５天內給付保險金，否則應給付遲延利息。而以「繼承」方式傳承資產則有較多步驟，且需要繳清遺產稅後才能辦理過戶，若繼承人無足夠的現金繳納遺產稅或共同繼承人意見不合時，過程可能更加複雜且耗時。
好處４：繼承人、被繼承人都具有隱私性
以「保險」傳承資產更具有隱私性的原因，在於購買保險原則上只有要保人、被保險人、保險公司知悉，且指定/變更受益人只需要、被保險人同意，對繼承人、被繼承人來說都具有一定的私密性。
好處５：具有高槓桿效果
「保險」具有高槓桿效果，指的是我們付出保費後可以買到比保費更高的「身故保險金」，不僅可以傳承更多的資產給下一代，也同時避免了遺產稅。
資產傳承，瞭解如何分配
資產傳承有許多方式，包含生前贈與、死後繼承、信託、保險。
贈與
依財政部網站說明，自111年1月1日起，贈與人贈與稅的免稅額為每年244萬元，但在98年1月23日至110年12月31日，贈與人贈與稅的免稅額為每年220萬元。
若有兩億資產要贈與，需要100年的時間。因此，許多專家認為，與其生前贈與，不如死後繼承。
繼承
依財政部遺產稅免稅額度，113年遺贈稅免稅額為1333萬，在目前只要名下有不動產，即會課到稅。
保險
依《 保險法 》 112條 : 「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」
依《遺產及贈與稅法 》16-9條 :「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助，不計入遺產總額。」
依《所得基本稅額條例》12-1-2條 :「受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付。但死亡給付每一申報戶全年合計數在新臺幣三千萬元以下部分，免予計入。」
讓我們談談保險在資產傳承中的重要性。保險是一個有效的工具，可提供您在意外情況下的經濟保障。然而，在資產傳承方面，保險也可以發揮關鍵的作用。
通過投保適當的保單，您可以確保您所擁有的資產在不可預見情況下不會因為意外而流失。此外，一些特殊類型的保單還可用於實現更全面和靈活的資產規劃目標。
舉例來說，在人壽保險中，您可以指定受益人為您希望直接收到遺產或其他資金的人。這將幫助您確保您所指定的受益人能夠快速且無需付稅地獲得遺產。
同樣地，長期照護保險也是一個可以在資產傳承計劃中考慮的選項。這種保險可以為您提供日常生活費用和醫療支出的資金來源，同時減少您的資產在長期照護情況下被耗盡的風險。
稅務策略也是一個值得關注的重要方面。通過了解並合法使用稅務規定，您可以最大限度地減少對資產轉移所需支付的稅款。
例如，適當利用遺贈、捐贈和信託等方式來分配資產，有助於最小化對遺產稅的負擔。此外，了解不同類型的投資收益如何受到稅務影響也是非常重要的。
根據不同投資工具和策略的特點，通過制定有針對性的投資計劃，您可以減少未來可能需要支付的稅款。透過合理且有效地利用稅務及保險策略，我們可以確保在資產傳承過程中實現最佳的資金分配和遺產保護。
資產傳承透過保險的優勢
對「被保險人 (需要資產傳承的人）」的優點：
- 在身故之前，所有資產都掌握在手中 (主控權)
- 能夠避免身故後子女有遺產糾紛 (分配性)
- 保險具有繼承的隱私性 (安全性)
對「受益人 (繼承資產的人）」的優點：
- 正確的規劃下，理賠金不會列入遺產故不需繳納遺產稅
- 理賠金給付的速度，較繼承快 (預留稅源)
- 選擇有槓桿、增值效果的保單，可以領到比保費更高的「身故保險金」
資產傳承，該如何選擇最佳的稅務規劃
一個常見的稅務規劃策略是在生前進行贈與，以減少資產轉移時所需繳納的贈與稅或遺產稅。通過合理安排贈與計劃，我們可以將部分財產提前轉讓給下一代或受益人，在合法範圍內減少稅負。
例如，購買適當的壽險保障，可以確保在出現意外情況時，資產能夠得到合理分配，同時減輕家庭的經濟壓力。
人壽保險還可以作為一種策略性投資工具使用。通過選擇適合的人壽保險產品，我們可以在享受保障的同時，實現資產增值和積累。
通過採取合理的稅務策略和利用保險工具，在最大程度地減少稅負的同時確保資產安全傳承給下一代將變得更加容易和可行。
在進行資產規劃時，不要忘記考慮到稅務和保險這兩個關鍵要素。
資產傳承利多，保險死亡給付免稅額調高至3,740萬元
依財政部公告，保險死亡給付免稅額則由3,330萬元提高到3,740萬元。
綜觀各類金融理財工具，保險具有節稅功能，從繳交保險費到領取保險給付，都有稅可節。
在保險費的部分，每人每年有2.4萬元的保費可列舉扣除，除了壽險保費，健康險、傷害險、學生平安保險、自費團險，甚至出國遊玩而購買的旅平險，都可以計入列舉扣除額。
至於保險給付，在95年1月1日〈所得基本稅額條例〉實施之前，民眾購買壽險或年金險的保險給付，包括生存給付或死亡給付，可免所得稅及遺產稅。
但如果是〈所得基本稅額條例〉實施之後才購買的保單，其中「受益人」領取特定保險給付時，必須計入基本所得額，計算最低稅負。
以下可分為「非死亡給付」和「死亡給付」兩部分來看，並進一步區分為「要保人＝受益人」「要保人≠受益人」兩種狀況。
●非死亡給付：要保人＝受益人→免所得稅
●非死亡給付：要保人≠受益人→要保人有贈與稅的問題；受益人領取的保險給付，需列入基本所得額
●死亡給付：要保人＝受益人→免所得稅，免遺產稅
●死亡給付：要保人≠受益人→免遺產稅，但每戶超過3,740萬元的部分，須納入基本所得額
特別注意實質課稅原則
實質課稅原則，主要是為了避免民眾利用保險來規避稅負的行為，常見的保險金依實質課稅原則核課遺產稅的情況有：
- 重病投保
- 躉繳投保
- 高齡投保
- 舉債投保
- 密集投保
- 鉅額投保
- 短期投保
- 保費高於或等於保險金額
提前瞭解與準備，保險會首選的傳承工具。
現在永遠是最年輕的時候，也是最健康的時候。
